1. Was bedeutet Homeoffice absetzen? – Die Grundlagen
Immer mehr Menschen in Deutschland arbeiten im Homeoffice – sei es als Angestellte oder Selbstständige. Doch was heißt es eigentlich, das Homeoffice steuerlich abzusetzen? Im Kern geht es darum, bestimmte Kosten, die durch die Arbeit von zu Hause entstehen, bei der jährlichen Steuererklärung geltend zu machen. Das deutsche Finanzamt erkennt unter bestimmten Voraussetzungen an, dass Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer und die Ausstattung als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) abgesetzt werden dürfen. Voraussetzung dafür ist in der Regel, dass kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht und das Arbeitszimmer nahezu ausschließlich beruflich genutzt wird. Dabei unterscheidet das Finanzamt klar zwischen einem separaten Arbeitszimmer und der sogenannten Homeoffice-Pauschale. Wer die Voraussetzungen erfüllt, kann so bares Geld sparen und einen Teil der Ausgaben für Miete, Strom, Heizung und Ausstattung zurückholen.
2. Welche Kosten im Homeoffice erkennt das Finanzamt an?
Wenn du zu Hause arbeitest, möchtest du natürlich wissen, welche Kosten du beim deutschen Finanzamt absetzen kannst. Nicht alle Ausgaben rund ums Homeoffice werden anerkannt – aber einige wichtige Positionen sind möglich. Hier ein Überblick über die wichtigsten absetzbaren Kosten:
Arbeitszimmer
Ein separates Arbeitszimmer kann steuerlich geltend gemacht werden, wenn es nahezu ausschließlich beruflich genutzt wird. Das Finanzamt erkennt die anteiligen Kosten für Miete oder Abschreibung, Nebenkosten und Renovierungen an.
Strom und Heizung
Die auf das Arbeitszimmer entfallenden Strom- und Heizkosten sind ebenfalls absetzbar. Diese werden anteilig berechnet, basierend auf dem Verhältnis der Fläche des Arbeitszimmers zur Gesamtwohnfläche.
Internet und Telefon
Kosten für Internet und Telefon kannst du anteilig absetzen, wenn sie für die berufliche Nutzung notwendig sind. In der Regel akzeptiert das Finanzamt pauschal 20 % bis maximal 20 Euro pro Monat ohne Einzelnachweis.
Arbeitsmittel
Dazu zählen zum Beispiel Schreibtisch, Bürostuhl, Computer, Drucker und Fachliteratur. Diese Ausgaben können entweder sofort oder über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden (bei Anschaffungskosten über 800 Euro netto).
Überblick: Anerkannte Homeoffice-Kosten
| Kostenart | Absetzbarkeit |
|---|---|
| Arbeitszimmer | Ja, wenn fast ausschließlich beruflich genutzt |
| Strom & Heizung | Ja, anteilig für das Arbeitszimmer |
| Internet & Telefon | Pauschal oder nach Nachweis anteilig möglich |
| Arbeitsmittel | Ja, komplett oder über Abschreibung |
| Miete/Nebenkosten | Ja, anteilig bei eigenem Arbeitszimmer |
| Renovierungskosten | Ja, sofern das Arbeitszimmer betroffen ist |
Tipp aus dem Familienalltag:
Achte darauf, alle Belege gut aufzubewahren! Besonders bei kleineren Ausgaben summiert sich oft mehr als gedacht – so holst du auch mit kleinen Beträgen das Maximum für deine Steuererklärung heraus.
3. Der Unterschied: separates Arbeitszimmer oder Arbeitsecke
Ob das deutsche Finanzamt Ihre Homeoffice-Kosten anerkennt, hängt entscheidend davon ab, ob Sie ein separates Arbeitszimmer oder lediglich eine Arbeitsecke nutzen. Das klingt auf den ersten Blick vielleicht nach einer Kleinigkeit, hat aber große Auswirkungen auf die steuerliche Absetzbarkeit.
Separates Arbeitszimmer – die Voraussetzungen
Ein separates Arbeitszimmer ist ein Raum, der nahezu ausschließlich beruflich genutzt wird. Das heißt konkret: Der Raum darf nicht gleichzeitig als Wohnzimmer, Gästezimmer oder für andere private Zwecke dienen. Ein Schreibtisch im Schlafzimmer reicht also nicht aus. Das Finanzamt erkennt ein häusliches Arbeitszimmer nur dann an, wenn es klar von den privaten Wohnbereichen getrennt ist und hauptsächlich für die berufliche Tätigkeit genutzt wird.
Wichtige Kriterien für das Finanzamt
- Der Raum muss abgeschlossen und klar abgegrenzt sein.
- Er dient fast ausschließlich der beruflichen Nutzung (mindestens 90%).
- Private Nutzung ist nur in Ausnahmefällen zulässig (zum Beispiel zur Lagerung von Büchern).
Arbeitsecke – was gilt hier?
Viele Familien kennen das Problem: Platz ist knapp, und daher steht der Schreibtisch oft im Wohnzimmer oder Schlafzimmer. In solchen Fällen spricht man von einer Arbeitsecke. Leider erkennt das Finanzamt die Kosten für eine Arbeitsecke in der Regel nicht an, weil keine klare räumliche Trennung zum Privatbereich besteht. Die steuerliche Absetzbarkeit fällt damit meist weg.
Wie wirkt sich das auf den Steuerabzug aus?
Nur wer ein anerkanntes, separates Arbeitszimmer nachweisen kann, darf Kosten wie anteilige Miete, Strom oder Renovierung steuerlich geltend machen. Für Arbeitsecken bleibt meist nur die Möglichkeit, die Homeoffice-Pauschale zu nutzen – und die fällt mit maximal 1.260 Euro pro Jahr deutlich geringer aus als der mögliche Abzug bei einem eigenen Arbeitszimmer.
Kleiner Tipp aus dem Alltag
Wer plant, dauerhaft im Homeoffice zu arbeiten, sollte überlegen, einen separaten Raum als Arbeitszimmer einzurichten. So lassen sich mehr Kosten steuerlich absetzen – das lohnt sich vor allem für Familien, bei denen jeder Euro zählt!
4. Homeoffice-Pauschale – Was gilt seit 2023?
Seit 2023 gelten für die Homeoffice-Pauschale neue, vorteilhaftere Regelungen, die besonders für Familien und Arbeitnehmer mit begrenztem Platzangebot attraktiv sind. Die Pauschale bietet eine einfache Möglichkeit, Kosten fürs Arbeiten von zu Hause steuerlich geltend zu machen – auch ohne separates Arbeitszimmer.
Wer kann die Homeoffice-Pauschale nutzen?
Grundsätzlich steht die Homeoffice-Pauschale allen Arbeitnehmern zu, die ihre Tätigkeit ganz oder teilweise im häuslichen Umfeld ausüben. Dabei ist es unerheblich, ob ein eigenes Arbeitszimmer vorhanden ist. Entscheidend ist, dass Sie an den jeweiligen Tagen ausschließlich zu Hause gearbeitet haben.
Wichtige Eckdaten der Pauschale ab 2023
| Kriterium | Regelung ab 2023 |
|---|---|
| Pauschbetrags-Höhe | 6 Euro pro Tag |
| Maximal abzugsfähige Tage | 210 Arbeitstage pro Jahr |
| Maximaler Jahresbetrag | 1.260 Euro |
Die Pauschale wird direkt als Werbungskosten in der Steuererklärung angesetzt und ist Teil des Arbeitnehmerpauschbetrags von derzeit 1.230 Euro (Stand 2024). Wird dieser überschritten – beispielsweise durch weitere Werbungskosten wie Fahrten zur Arbeit oder Fachliteratur – wirkt sich die Homeoffice-Pauschale steuermindernd aus.
Vergleich: Individuelle Kosten vs. Pauschale
| Kostenart | Pauschale | Individueller Nachweis (z.B. Arbeitszimmer) |
|---|---|---|
| Belegpflicht | Keine (nur Angabe der Tage) | Detaillierte Nachweise erforderlich |
| Mögliche Höhe | Max. 1.260 Euro/Jahr | Teilweise deutlich höher möglich, aber strenge Voraussetzungen |
Für viele Familienhaushalte ist die Homeoffice-Pauschale oft der unkomplizierteste Weg, kleine Heimarbeitsplätze steuerlich optimal zu nutzen. Wer jedoch ein separates Arbeitszimmer nachweisen kann, sollte prüfen, ob ein individueller Abzug günstiger wäre.
5. Steuertipps: So holen Sie das Maximum für Ihren Haushalt heraus
Praktische Hinweise für Familien und kleine Budgets
Gerade in Familienhaushalten und bei begrenztem Budget zählt jeder gesparte Euro. Damit Sie das Beste aus Ihren Homeoffice-Ausgaben herausholen, gibt es einige praktische Tricks, die sich leicht umsetzen lassen.
Anschaffungen clever bündeln
Kleine Anschaffungen wie Bürostuhl, Schreibtischlampe oder Regale können Sie gesammelt als Werbungskosten angeben. Wenn einzelne Gegenstände weniger als 952 Euro (inklusive Mehrwertsteuer) kosten, können sie sofort abgesetzt werden. Prüfen Sie, ob größere Anschaffungen eventuell gemeinsam genutzt werden (z.B. von mehreren Familienmitgliedern im Homeoffice) – hier lohnt sich eine genaue Aufstellung gegenüber dem Finanzamt.
Kosten für Internet und Telefon anteilig berechnen
Auch wenn Ihr Internetanschluss privat genutzt wird, dürfen Sie den beruflichen Anteil absetzen. Für Haushalte mit mehreren Personen im Homeoffice empfiehlt sich eine prozentuale Aufteilung der Kosten entsprechend der Nutzung. Notieren Sie sich am besten, wie oft und wie lange das Internet beruflich gebraucht wird, um einen realistischen Wert nachweisen zu können.
Nebenkosten nicht vergessen
Heizkosten, Strom oder Reinigung – all diese Posten können anteilig geltend gemacht werden, sofern ein separates Arbeitszimmer genutzt wird. Haben Sie kein eigenes Arbeitszimmer, bleibt immerhin die Homeoffice-Pauschale von bis zu 1.260 Euro jährlich als einfache Lösung. Tragen Sie alle Belege und Rechnungen zusammen und rechnen Sie den Flächenanteil Ihres Arbeitszimmers exakt aus.
Sonderfall: Kinderbetreuung & Homeschooling
Wenn Kinder zuhause betreut werden und dafür zusätzliche Ausgaben entstehen (zum Beispiel für Lernmaterialien oder technische Ausstattung), ist es sinnvoll, diese Kosten ebenfalls zu dokumentieren. Zwar sind nicht alle direkt absetzbar, doch können sie in Verbindung mit dem Homeoffice unter Umständen teilweise berücksichtigt werden.
Tipp: Fristen und Nachweise beachten
Behalten Sie immer die steuerlichen Fristen im Blick und bewahren Sie sämtliche Quittungen sowie Verträge gut auf. Eine übersichtliche Auflistung Ihrer Ausgaben überzeugt das Finanzamt oft schneller und erleichtert die Bearbeitung erheblich.
6. Fehler vermeiden: Was erkennt das Finanzamt nicht an?
Viele Arbeitnehmer hoffen, möglichst viele Kosten rund ums Homeoffice steuerlich absetzen zu können. Doch das deutsche Finanzamt prüft hier ganz genau – und erkennt längst nicht alles an. Typische Stolpersteine sind zum Beispiel die Kosten für Kaffeemaschinen, Pflanzen oder Deko im Arbeitszimmer. Solche Ausgaben gelten als privat motiviert und werden daher meist abgelehnt.
Auch die Miete oder Nebenkosten lassen sich nur anteilig geltend machen, wenn ein separater Raum nachweislich ausschließlich beruflich genutzt wird. Wer den Arbeitsbereich etwa im Wohn- oder Schlafzimmer hat, scheitert oft an dieser Hürde. Das Finanzamt verlangt einen klar abgegrenzten Raum, der fast ausschließlich für die Arbeit verwendet wird.
Typische Fehlerquellen
- Gemeinschaftsräume: Wird das Arbeitszimmer auch privat genutzt (z.B. als Gästezimmer), gibt es meist keine Anerkennung.
- Anschaffungen mit Doppelnutzen: Dinge wie Laptops oder Bürostühle müssen überwiegend beruflich genutzt werden. Der private Anteil ist nicht absetzbar.
- Kleine Alltagskosten: Strom, Heizung oder Internet dürfen nur anteilig nach tatsächlichem beruflichen Gebrauch angegeben werden.
Was wird nur eingeschränkt akzeptiert?
- Büromöbel und Technik: Nur wenn sie überwiegend für die Arbeit benötigt werden und nicht auch privat regelmäßig zum Einsatz kommen.
- Reinigungs- und Renovierungskosten: Diese können ebenfalls anteilig abgesetzt werden, sofern sie nachweislich das Arbeitszimmer betreffen.
Tipp aus dem Alltag
Um böse Überraschungen zu vermeiden, lohnt es sich, alle Belege sorgfältig aufzubewahren und die tatsächliche Nutzung des Homeoffice schriftlich festzuhalten. Eine kleine Skizze der Wohnung oder Fotos vom Arbeitszimmer können im Zweifel hilfreich sein.
Wer diese typischen Fehler kennt und vermeidet, kann seine Steuererklärung ruhigen Gewissens einreichen – und holt so das Maximum aus seinem Homeoffice heraus, ohne Ärger mit dem Finanzamt zu riskieren.
